在美国哪些人需要报税？哪些收入需要纳税？

发布日期：2023-07-24

每年，美国我们都需要向相关机构提交税务报告，其中包含我们上一个完整纳税年度的所得税或其他税款信息。报税过程通常分为两部分：联邦个人所得税需要向美国国税局（IRS）提交，而州税则需要向居住地州/地区政府提交。如果已经缴纳的税款大于计算的报税金额，就有资格获得退税。

一般来说，联邦税报税截止日期为每年的4月15日，但由于假日等原因可能会有调整。州税报税截止日期通常与联邦税保持一致，不过某些州可能有特定的规定日期。2023年的报税季为1月23日至4月18日，而申请延期报税的截止日期则为10月16日。

哪些人需要进行报税呢？

无论你是什么身份，在美国有收入的话，只要一年的总收入超过美国税务局规定的门槛，你都应该报税；如果收入没有超过规定额度，报税并非强制性，但我们建议你进行报税。报税不仅可能获得一定的退税，有助于避免罚款和计算福利，还可以维护个人信用。

需要报税的人群包括：

美国公民：拥有美国国籍的个人。

美国永久居民：持有绿卡的个人。

居民外国人（Resident Alien, RA）：判定为居民外国人需要同时满足以下条件：

在本报税年度内在美国居住超过31天。

本报税年度在美国居住天数 + V.S.（前一年在美居住天数） + 1/6 * V.S.（上上一年在美居住的天数） > 183天。 常见的居民外国人包括持有H1B工作签证的人士等，但F/J/M/Q等签证持有者则属于特殊情况，需要满足一定年份后才被视为居民外国人。 对于在美国未满5年的F1身份持有者转换为H1B的情况，建议按照“Dual Status”进行报税，并提交相关文件。这意味着需要同时提交两份税表，转换前为NRA（非居住外国人），使用1040-NR表格，还可以利用税收协定（Tax Treaty）；转换后为RA（居民外国人），使用1040表格进行报税。

非居住外国人（Non-Resident Alien, NRA）：不满足居民外国人条件且没有绿卡的外籍个人。常见的非居住外国人包括持有F/J/M/Q签证的学生、访问学者/教师，以及持A/G签证的其他国家政府/组织成员等。一些情况下，如果在美国居住时间超过一定的条件，比如在美国居住时间满5年的F1/F2学生或在美国居住时间满2年的J1/J2访问学者，他们可能会被视为居民外国人。

哪些收入需要纳税呢？

报税项目通常包括所得税、遗产税和赠与税，而收入、报税状态和年龄通常决定个人是否必须报税。需要注意的是，全球所得皆须申报。所得税需要考虑的收入大致包括以下几类：薪水、工资、佣金、酬金、附加福利、网上销售收入、兼职平台收入、小费、股票购买选择权、利息、股息、合伙分红、资本利得分红、退休金收入、失业补偿金收入、博彩获利以及国外的所得收入。

从2023年开始，任何通过兼职平台赚钱或是通过Venmo/PayPal收到超过$600美元的人都将收到一份1099-K表格并上报。